12月27日
在瓦窑堡党的活动分子会议上作《论反对日本帝国主义的策略》的报告，进一步阐明中央政治局瓦窑堡会议精神。
报告指出，在日本帝国主义要变中国为它的殖民地的新形势下，国内各阶级之间的关系发生了变化。
不仅工人、农民和城市小资产阶级是抗日的基本力量，而且民族资产阶级也有参加抗日斗争的可能性。
即使地主买办阶级营垒，也可能发生分化。
在殖民地化威胁的新环境下，民族资产阶级变化的总的特点是动摇。
他们一方面不喜欢帝国主义，一方面又怕革命的彻底性。
在斗争的某些阶段，他们中间的左翼有可能参加斗争，另一部分则有由动摇而采取中立态度的可能。
至于地主买办阶级营垒，也不是完全统一的，这是许多帝国主义争夺中国的环境所造成的。
“我们要把敌人营垒中间的一切争斗、缺口、矛盾，统统收集起来，作为反对当前主要敌人之用。”
报告强调，党的基本策略任务，就是反对狭隘的关门主义，建立广泛的民族革命统一战线。
“组织千千万万的民众，调动浩浩荡荡的革命军，是今天的革命向反革命进攻的需要。”
同时，报告唤起党内注意记取1927年革命失败的历史教训，要求共产党员须在民族统一战线中发挥领导作用。
报告还指出，把工农共和国改变为人民共和国，由工人、农民和城市小资产阶级联盟的政府，改变为除了工人、农民和城市小资产阶级以外，还要加上一切其他阶级中愿意参加民族革命的分子。
关于革命的转变，报告指出：
民主主义的革命必然要转变为社会主义的革命，时间会要相当地长。
“不到具备了政治上经济上一切应有的条件之时，不到转变对于全国最大多数人民有利而不是不利之时，不应当轻易谈转变。”
这个报告编入《毛泽东选集》。
△同日
和周恩来致电彭德怀、杨尚昆，林彪、聂荣臻、朱瑞，徐海东、程子华、郭述申，提出：
“凡属同意党的纲领政策而工作中表现积极的分子，不念其社会关系如何，均应广泛地吸收入党，尤其是陕甘支队及二十五军经过长征斗争的指战员，应更宽广地吸收入党。”
“凡属经过长征的分子，一律免除候补期。”